IPO面临刑事调查 这是怎么回事 调查结果怎么样 详情介绍

企业首次公开发行股票(以下简称IPO)是企业走向资本市场融资的关键步骤。而企业及其高管一但涉及到刑事风险,很大程度上会导致IPO受阻。这时,刑事风险是横亘在IPO过程中的一座几乎难以逾越的大山,对企业、证券中介结构、投资人以及资本市场都会造成重大影响。近期,在资本市场严监管的背景之下,暴露出多起具有重大影响的企业上市过程中的刑事案件,例如欣泰电气欺诈发行等案例,向人们再次提示了企业上市环节面临的刑事风险。

 

然而,IPO环节的刑事风险不应当仅仅包括企业或者高管铤而走险、触犯刑律的风险;拟上市企业不仅可能成为被告人,还可能成为被害对象;不仅有实体的刑事风险,还有被动涉入刑事司法的程序风险。对上市公司在IPO环节的刑事风险,应当全面评估。在上市辅导期内,IPO企业应当重点关注以下五类刑事风险:一是欺诈发行、违规信息披露等犯罪,直接触犯刑法的实体风险,二是公司及其高管被立案调查涉及刑事司法程序的程序风险,三是公司在敏感时期面临敲诈勒索等被害风险,四是公司及其高管曾经被刑事处罚引发的风险,五是公司高管在上市成功以后继续面临的内幕交易等后续风险。

 

一、实体风险:

欺诈发行股票犯罪中的多重法律后果

欺诈发行严重违反信息披露制度,严重损害投资者合法权益,严重破坏市场诚信基础,是证券市场最为严重的欺诈行为,严重的会招致刑事处罚。例如绿大地[1]犯欺诈发行股票罪、伪造金融票证罪、故意销毁会计凭证罪,判决执行罚金1040万元;单位责任人何某犯欺诈发行股票罪、伪造金融票证罪、违规披露重要信息罪、故意销毁会计凭证罪,数罪并罚,执行有期徒刑10年,并处罚金60万元。

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